NAV online számla változások (NAV 3.0)

A NAV 3.0 verziójában megváltozott az ÁFA mentes számlázás beküldésének rendje. Minden ÁFA mentességgel járó számla tételt be kell sorolni egy a NAV által megadott kategóriába. Ennek megfelelően átalakításra került az ÁFA meghatározása a programban, az alábbiak szerint.

1.Bevezetésre került az ÁFA típus fogalma.
Ez az adat a rendszer különböző pontjain használható ÁFA besorolásokat határozza meg. Jelenleg két ilyen pont van: partnerek ÁFA besorolása és termékek/jogcímek ÁFA besorolása. Mindkettőnek van vonzata a NAV felé történő ÁFA kategorizálásában csakúgy, mint a számlán való ÁFA kalkulációjában.

2.Bevezetésre került az ÁFA szabály.
Az ÁFA szabály határozza meg, hogy egy terméknél, vagy számlázási jogcímnél meghatározott ÁFA a számlán milyen módon legyen feltüntetve, felülbírálva.
Példa: egy belföldön 27% ÁFA-val számlázandó tétel a partner országa/ország típusa és EU adószáma alapján adómentes lesz, amennyiben a vevő nem magánszemély, közösségi országban bejelentett adóalany és meg van adva az EU adószáma.

3.ÁFA kulcsok
Az ÁFA kulcsok alapján történő ÁFA meghatározás eddig az ÁFA kulcs számmá alakításával történt. Ez például MEN esetén 0, míg 27 esetén 27 volt. Az új ÁFA kalkulációban bevezetésre került az ÁFA érték fogalma, mely numerikus értékként tárolja az ÁFA százalék értékét.
Emellett el kell látni minden ÁFA kulcsot a neki megfelelő ÁFA típussal, mely meghatározza az adott ÁFA kulcs felhasználási, illetve NAV felé történő feladási módját.

A nyitó szabályok a meglévő ÁFA beállítások alapján beállításra kerülnek az új verzióval, de fontos, hogy ezeket a cég könyvelőjével egyeztetve adott esetben módosítani / bővíteni kell.

Az ÁFA típusok határozzák meg az egyes ÁFA kulcsok felhasználását és a NAV felé történő besorolását. Az alábbi képen az adómentes közösségi értékesítés beállításai láthatók. A beállítások tartalmaznak három paramétert, mely az Online számla feladás során kerül felhasználásra. Ezek a következők:

●NAV ÁFA besorolás

●NAV feladás kód

●NAV feladás indoklása

clip24037

NAV ÁFA besorolás

A besorolás adja meg, hogy az online számla felé történő továbbítás során milyen kategóriába sorolja a számla tétel ÁFA értékét. A használható értékek a következők:

●N/A
Csak a bizonylatokon alkalmazható, ebben az esetben nincs értelmezve az ÁFA.

●ÁFA
Ez a besorolás az ÁFA értékkel rendelkező, normál számlázási rendben történő felhasználást jelöli.

●Exemption
Adómentesség jelölése.

●OutOfScope
Áfa törvény hatályán kívüliség jelölése.

●AmountMismatch
Az adóalap és felszámított adó eltérésének jelölése.

●DomesticReverseCharge
Fordított adózás jelölése.

A választható eseteket az Online Számla specifikációja tartalmazza.

NAV feladás kód és indoklás

A feladás kód és indoklás szabadon megadható szöveges adatok, melyek átadásra kerülnek a NAV online számla felülete felé. Az indoklás szövege az Online számla dokumentációban megjelölt szöveggel van alapértelmezetten feltöltve, de számlázáskor az indoklás tételenként módosítható. Jelenleg az alábbi esetek feltöltését kell beállítani:

●Exemption

NAV kód	Indoklás
AAM	Alanyi adómentes
TAM	Tárgyi adómentes
KBAET	Adómentes Közösségen belüli termékértékesítés, új közlekedési eszköz nélkül
KBAUK	Adómentes Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés
EAM	Adómentes termékértékesítés a Közösség területén kívülre (termékexport harmadik országba)
NAM	Egyéb nemzetközi ügyletekhez kapcsolódó jogcímen megállapított adómentesség

●OutOfScope

NAV kód	Indoklás
ATK	Áfa tárgyi hatályán kívül
THK	ÁFA területi hatályon kívül
EUFAD37	Áfa tv. 37. §-a alapján másik tagállamban teljesített, fordítottan adózó ügylet
EUFADE	Másik tagállamban teljesített, nem az Áfa tv. 37. §-a alá tartozó, fordítottan adózó ügylet
EUE	Másik tagállamban teljesített, nem fordítottan adózó ügylet
HO	Harmadik országban teljesített ügylet

●AmountMismatch

NAV kód	Indoklás
NO_VAT_CHARGE	Nincs felszámított áfa a 17. § alapján
REFUNDABLE_VAT	Az áfa felszámítása a 11. v 14.§ alapján történt és az áfát a számla címzettjének meg kell térítenie
NONREFUNDABLE_VAT	Az áfa felszámítása a 11. v 14.§ alapján történt és az áfát a címzettnek nem kell megtérítenie

A kód értékeit az Online Számla specifikációja tartalmazza. A dokumentum itt érhető el.

Az ÁFA szabályok felelnek azért, hogy a termékekhez és jogcímekhez rendelt ÁFA a számlázási folyamatnak megfelelően beállításra kerüljenek. Minden terméknek, illetve pénzügyi jogcímnek, be kell állítani a belföldi viszonylatban meghatározott áfakulcsát. Számlázáskor ez az ÁFA lesz az alapértelmezetten beállított ÁFA a számla tételben. Ezt nevezzük "Jogcím ÁFA kulcs"-nak. Ugyanakkor a számla rendelkezik több olyan paraméterrel is, mely befolyásolja, hogy a számlán milyen ÁFA kerüljön feltüntetésre. Ezeket a paramétereket a számlázáskor vizsgálja a program, az ÁFA szabályok alapján. Amennyiben egy számla tételre vonatkozóan több érvényes ÁFA szabályt is talál a program, a legnagyobb prioritású szabály lesz érvényes a számlára és annak megfelelően kerül beállításra az ÁFA.

clip24041

Szabály alapadatai

Minden szabálynál meg kell adni, hogy az adott szabály milyen prioritású, és melyik terméknél/jogcímnél szereplő ÁFA-t, milyen ÁFA-ként helyezze a számlára.

●Prioritás
Meghatározza, hogy az adott szabálynak milyen a prioritása. Mindig a legnagyobb prioritás értékű szabály lesz figyelembe véve.

●ÁFA kulcs
Ez az ÁFA kulcs szerepel majd a számlán.

●Jogcím ÁFA kulcs
Ez a termék/jogcím ÁFA kulcsa, amire a szabály vonatkozik.

●Érvényesség kezdete és vége
Dátumok megadásával szabályozható, hogy egy adott szabály mikor legyen figyelembe véve.

Szabály PARAMÉTEREK

A szabályok paraméterei alapján dől el, hogy egy adott számla tételnél milyen ÁFA kerüljön felszámításra. Ezek a paraméterek a következők:

●Számla iránya
Lehet vevői és szállítói.

●Vevő ÁFA típus
A partnernél, mint a számla vevőjénél beállított ÁFA típus. Értékei: normál, pénzforgalmi, alanyi adómentes.

●Vevő ország típus
A partnernél, mint a számla vevőjénél beállított ország típus. Értékei: belföldi, közösségi, külföldi.

●Vevő országa
A partnernél, mint a számla vevőjénél beállított ország. Értékei: ISO ország kód.

●Szállító ÁFA típus
A partnernél, mint a számla szállítójánál beállított ÁFA típus. Értékei: normál, pénzforgalmi, alanyi adómentes.

●Szállító ország típus
A partnernél, mint a számla szállítójánál beállított ország típus. Értékei: belföldi, közösségi, külföldi.

●Szállító országa
A partnernél, mint a számla szállítójánál beállított ország. Értékei: ISO ország kód.

●Jogcím
A számla tételnél alkalmazott számlázási jogcím értéke.

●Szállítási mód
Az értékesítésből/beszerzésből származtatott, a számlán módosítható szállítási mód.

●Magánszemély
A partnernél (vevői számlánál a vevő, szállítói számlánál a szállító) beállított vállalkozás típus. Ez alapján dől el, hogy a számla vállalkozásnak, vagy magánszemélynek lett kiállítva.

●Van EU adószám
Ez a feltétel azt vizsgálja, hogy a számla szállítójának/vevőjének van EU adószáma, vagy nincs.

NAV online számla változások (NAV 3.0 )